廣東柏堡龍股份有限公司（以下簡稱“柏堡龍”）今天（“6月28日”）晚間發(fā)布公告稱，公司于2023年6月27日收到公司實際控制人陳偉雄先生、陳娜娜女士家屬提供的揭陽市公安局出具的《逮捕通知書》，《逮捕通知書》顯示，經揭陽市人民檢察院批準，陳偉雄先生、陳娜娜女士已于2023年6月19日因涉嫌欺詐發(fā)行股票罪、違規(guī)披露、不披露重要信息罪被執(zhí)行逮捕。
柏堡龍表示，陳偉雄先生、陳娜娜女士自2022年4月份已辭職，未擔任公司董事、監(jiān)事和高級管理人員職務，未參與公司的經營管理，上述事項不會對公司日常生產經營活動產生影響，公司目前生產經營情況正常，各項工作有序開展。
第一紡織網此前報道，柏堡龍5月15日晚間發(fā)布公告稱，收到公司實際控制人陳偉雄先生、陳娜娜女士家屬的通知，其因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪被公安機關采取強制措施。
第一紡織網據公開資料獲悉，陳偉雄，出生于1978年11月生，此前擔任柏堡龍董事長，陳娜娜出生于1979年9月，此前擔任柏堡龍副董事長、總經理。根據柏堡龍2022月4月20日披露的中國證監(jiān)會下發(fā)的《市場禁入決定書》顯示，陳偉雄、陳娜娜被終身禁入市場，王琦10年禁入市場，江偉榮、林曉如5年禁入市場。上述人員遭市場禁入主要與ST柏龍財務造假案相關。
經中國證監(jiān)會查明，柏堡龍首次公開發(fā)行股票招股說明書、2016年非公開發(fā)行股票發(fā)行情況報告書暨上市公告書及定期報告存在虛假記載；ST柏龍存在未如實披露報表項目的情況，未如實披露募集資金使用的情況；存在對外擔保未履行審批程序及信息披露義務等多項違規(guī)行為。
此后于2023年3月1日，柏堡龍披露了《關于廣東監(jiān)管局對公司采取責令改正措施的整改報告》，具體整改情況及有關說明報告如下：
一、財務核算不規(guī)范
(一)其他應收款壞賬準備計提不充分。
2020年12月至2021年10月，ST柏龍因違規(guī)擔保事項，4.1億元銀行理財產品及899萬元利息被銀行劃扣，公司將相關款項記入其他應收款，并于2021年將欠款方調整為作為被擔保方的7家供應商，但未計提任何壞賬準備。經查，該7家供應商財務情況惡化，無力償壞債務，其中4家拖欠公司財務資助款項9.38億元，公司對相關應收款均已全額計提信用減值損失。針對前述違規(guī)擔�？赡軐驹斐傻膿p失，ST柏龍實際控制人陳偉雄、陳娜娜于2021年4月出具《承諾函》，作出了補償承諾。但截至2022年6月末，《承諾函》提及的評估價值3億元的土地使用權因對ST柏龍銀行貸款提供擔保仍處于質押狀態(tài)，未能登記至公司名下，實際控制人對公司的現金補償承諾也未落實。ST柏龍在未充分評估前述4.19億元其他應收款預期信用損失率的情況下，所作出的會計估計不夠謹慎，對2021年財務報表其他應收款壞賬準備計提不充分，違反了《企業(yè)會計準則第22號一一金融工具確認和計量》第四十七條、第五十三條、第五十八條、第六十條及《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第三條的規(guī)定。
(二)其他非流動資產減值準備計提不充分。
2018年2月，ST柏龍向廣東南華建設集團有限公司（以下簡稱南華建設）預付工程款6000萬元，2019年9月，雙方協(xié)商終止合同，南華建設應無條件全額返還前述預付工程款。公司管理層在更換承建商的情況下，未對預付給前承建商的工程款及時進行催收。截至2021年末，相關預付工程款掛賬超過3年，尚余5615萬元未收回。公司披露的2021年財務報表未對相關預付工程款計提減值準備，違反了《企業(yè)會計準則第8號一一資產減值》第四條、第五條、第六條及《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號)第三條的規(guī)定。
整改措施：
�。�1）針對上述財務核算不規(guī)范事項，公司立即組織財務進行自查，并根據《企業(yè)會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第19號——財務信息的更正及相關披露》（2018年修訂）及《決定書》等有關規(guī)定要求，對公司2021年度財務報表進行會計差錯更正，詳見《廣東柏堡龍股份有限公司會計差錯更正專項說明》。
�。�2）公司已組織財務人員加強對《企業(yè)會計準則》學習，強化財務核算工作的監(jiān)督和檢查，確保今后相關會計處理規(guī)定合規(guī)、謹慎。
整改責任部門：財務部
整改時間：已完成，后續(xù)將持續(xù)規(guī)范。
二、違規(guī)使用募集資金
(一)經董事會審批用于暫時補充流動資金的募集資金超期未歸還。
2020年10月16日，ST柏龍董事會審議通過使用不超過1億元閑置募集資金暫時補充流動資金的議案，使用期限自董事會審議通過之日起不超過12個月。截至目前，1億元補流資金超期未歸還，公司也未及時披露該情況。上述情形違反了《上市公司監(jiān)管指引第2號一一上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告第44號）第八條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號)第三條的規(guī)定。
(二)未經董事會審批的募集資金違規(guī)補充流動資金。
2021年1月至2021年12月，ST柏龍除使用募集資金購買理財產品產生的利息尚未轉回募集資金賬戶專戶外，還未經董事會審批，用閑置非公開發(fā)行募集資金暫時補充流動資金1.38億元，其中1.02億元被南粵銀行劃扣償還銀行借款。截至目前，上述違規(guī)補流的募集資金尚未歸還，公司也未及時披露相關情況。上述情形違反了《上市公司監(jiān)管指引第2號一一上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告第44號）第七條和第八條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號)第二條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第三條的規(guī)定。
整改措施：
�。�1）公司積極自查發(fā)現違規(guī)使用募集資金情形后，積極推進募集資金歸還及整改工作，但由于公司的債務危機情況，目前尚未能完成相關募集資金的歸還，公司將積極改善債務情況、待恢復正�，F金流后積極、妥善處理募集資金歸還及管理工作。
（2）公司已組織董事、監(jiān)事、高級管理人員及相關負責人學習《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公司監(jiān)管指引第2號—上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》等法律法規(guī)及公司內部規(guī)定，加強內部控制及關鍵人員的合規(guī)意識，加強募集資金使用管理，確保募集資金合規(guī)使用，杜絕此類問題再次發(fā)生。
整改責任部門：公司董事會、監(jiān)事會、財務部、證券部
整改時間：公司將積極改善債務情況、待恢復正常現金流后積極、妥善處理募集資金歸還及管理工作。
三、有關監(jiān)事履職情況的信息披露存在虛假記載
2020年6月至2021年4月，ST柏龍時任監(jiān)事會主席胡秋長期失聯(lián)，未實際履職，但2020年9月21日公司發(fā)布的《第三屆監(jiān)事會第三十四次會議決議公告》披露，該次監(jiān)事會會議“應到監(jiān)事3人，實到3人。會議由公司監(jiān)事會主席胡秋女士主持”，2020年10月18日公司發(fā)布的《第三屆監(jiān)事會第三十五次會議決議公告》披露該次監(jiān)事會會議“應到監(jiān)事3人，實到3人。會議由公司監(jiān)事會主席胡秋女士主持”，信息披露存在虛假記載。ST柏龍的上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號)第二條、第三條的規(guī)定。
整改措施：
（1）公司獲知胡秋女士無法正常履職的情形后于2021年4月30日公司披露《關于公司監(jiān)事會主席無法履職的提示性公告》，監(jiān)事會半數以上監(jiān)事共同推舉楊翠華女士召集和主持監(jiān)事會會議。
�。�2）公司于2021年8月27日召開第三屆監(jiān)事會第三十八次會議、2021年10月25日召開了公司2021年第一次臨時股東大會審議通過《關于監(jiān)事會換屆暨選舉第四屆監(jiān)事會股東代表監(jiān)事的議案》，完成監(jiān)事會換屆選舉。
�。�3）公司已組織董事、監(jiān)事、高級管理人員及相關負責人學習《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公司信息披露管理辦法》等法律法規(guī)及公司內部相關規(guī)定，增強其規(guī)范運作意識，推進公司合規(guī)治理及規(guī)范運作，提高信息披露質量，杜絕此類問題再次發(fā)生。
整改責任部門：公司董事會、監(jiān)事會、證券部
整改時間：已完成，后續(xù)將持續(xù)規(guī)范。
公開資料顯示，柏堡龍是一家提供規(guī)模化設計及配套生產服務的專業(yè)服裝設計企業(yè)，公司以設計為先導，塑造了縱向整合服裝行業(yè)前端價值鏈的業(yè)務模式。通過采取“重研發(fā)設計、多款式選擇、幫助客戶縮短新品上市前導時間、提供一體化組織生產服務”的差異化策略，公司積極介入產業(yè)鏈中高附加值環(huán)節(jié)。規(guī)�；O計能力是公司進一步開拓市場的基礎，公司于2015年登陸深交所，是A股首家時尚設計上市公司。
財報顯示，2023年一季度，柏堡龍實現營業(yè)收入1574.07萬元，與上年同期相比增長56.97%，歸屬于母公司的凈利潤虧損1575.05萬元，與上年同期相比增長50.13%。
截止第一紡織網今天晚間發(fā)稿前，柏堡龍收報2.79元/股，跌幅2.11%，市值15.01億元。
